Quản lý thuế thu nhập cá nhân ở một số nước và kinh nghiệm cho Việt Nam
Tóm tắt
Tóm tắt
Thuế thu nhập cá nhân là một trong những nguồn thu quan trọng của ngân sách nhà nước và công cụ điều tiết phân phối thu nhập trong xã hội. Việt Nam đang đối mặt với nhiều thách thức trong quản lý thuế thu nhập cá nhân, bao gồm tỷ lệ tuân thủ thuế thấp, hệ thống quản lý chưa hiện đại và khả năng số hóa hạn chế. Thông qua nghiên cứu kinh nghiệm quản lý thuế của một số nước trên thế giới cho thấy, các nước phát triển đã áp dụng thành công các giải pháp như chuyển đổi số, hệ thống tự kê khai, và tích hợp dữ liệu liên ngành. Từ đó, rút ra một số bài học cho Việt Nam trong bối cảnh xây dựng Dự thảo Luật thuế thu nhập cá nhân sửa đổi năm 2025, điển hình như: cần tập trung việc đơn giản hóa hệ thống, đẩy mạnh số hóa và tự động hóa, tích hợp dữ liệu liên ngành và nâng cao chất lượng dịch vụ hỗ trợ người nộp thuế…
Summary
Personal Income Tax is one of the key revenue sources for the state budget and a tool for regulating income distribution in society. Viet Nam currently faces numerous challenges in managing personal income tax, including low tax compliance rates, an underdeveloped management system, and limited digitalization capacity. Research on the experiences of several countries shows that developed nations have successfully implemented solutions such as digital transformation, self-declaration systems, and inter-agency data integration. From these findings, several lessons can be drawn for Viet Nam’s Personal Income Tax management in the near future. These should focus on simplifying the tax system, promoting digitalization and automation, integrating inter-agency data, and enhancing the quality of taxpayer support services, especially in light of the upcoming changes proposed in the amended Personal Income Tax Law draft expected in 2025.
