Ứng dụng phương pháp LASSO trong dự báo rủi ro phá sản của các doanh nghiệp Việt Nam

Tóm tắt

Dự báo rủi ro phá sản của doanh nghiệp có ý nghĩa quan trọng trong
việc đưa ra các quyết định đối với chủ doanh nghiệp, chủ nợ, nhà đầu tư và
các cơ quan quản lý, giúp thực hiện giám sát và cảnh báo sớm sức khỏe tài
chính của doanh nghiệp. Các mô hình dự báo thống kê truyền thống và các
mô hình thông minh hiện đại dựa trên kỹ thuật máy học được phát triển để dự
báo tương đối chính xác về rủi ro phá sản của các doanh nghiệp. Tuy nhiên,
hiệu suất dự báo của các mô hình này phụ thuộc vào các biến số dự báo được
đưa vào mô hình theo quan điểm chủ quan của người thực hiện. Bài viết đánh
giá khả năng ứng dụng phương pháp lựa chọn biến chủ động dựa trên dữ liệu
LASSO (Least Absolute Shrinkage and Selection Operator) để nâng cao hiệu
suất dự báo rủi ro phá sản của các doanh nghiệp Việt Nam. Kết quả nghiên cứu thực nghiệm trên 284 doanh nghiệp Việt Nam giai đoạn 2017-2019 cho
thấy, khi kết hợp với phương pháp LASSO để lựa chọn biến dự báo phù hợp
giúp nâng cao hiệu suất của các mô hình dự báo so với việc không thực hiện
lựa chọn biến dự báo phù hợp. Kết quả này có nghĩa cao hơn với các mô hình
thông minh.